Нові суми військового збору в Україні: чи зростуть відрахування з депозитів?

Збільшення військового збору з 1,5% до 5% призведе до зростання загального податкового навантаження на доходи з депозитів українців у банках до 23%. Але поки закон не підписаний президентом, у ВР почали обговорювати інші варіанти наповнення бюджету. Наприклад, голова фінансового комітету ВРУ Данило Гетманцев нещодавно висловив пропозицію посилити фінансування оборони шляхом введення обов’язкової купівлі громадянами військових облігацій. Які плани щодо запланованого підвищення податків і як у разі підписання законопроекту зміниться дохідність банківських вкладів?

Закон про підвищення податків: що відомо

Президент Володимир Зеленський отримав на підпис законопроект "Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей оподаткування в період дії військового стану" про рекордне збільшення податків, зокрема підвищення військового збору з 1,5% до 5%. Це означає, що доходи громадян будуть обкладатися податком ретроспективно.

Підвищення військового збору для депозитів, на думку експертів, є очевидним мінусом для отриманого доходу громадян.

З 1 січня 2025 військовий збір на інші доходи громадян (крім зарплат) збільшиться з 1,5% до 5%. Для ФОП 1, 2 і 4 груп військовий збір становитиме 10% від мінімальної зарплати, встановленої на 1 число звітного місяця. Зараз це 800 грн на місяць. ФОП 3 групи будуть сплачувати 1% від доходу у вигляді військового збору.

Підвищення військового збору і депозити: якими будуть відрахування

Підвищення військового збору для депозитів, на думку економічного аналітика, це очевидний мінус для отриманого доходу громадян. У разі підписання законопроекту з доходів по депозитах будуть відраховувати не 1,5% збору, а 5%. Оскільки з депозитного доходу також відраховується податок на доходи (ПДФО), загальна сума відрахування з отриманого доходу складе 23%.

Окрім 18% податку на прибуток, буде додаткові 5% військового збору (ВС). Таким чином, при річній ставці депозиту в 13%, вкладник буде отримувати чистими лише 10%

"Окрім 18% податку на прибуток, буде додаткові 5% військового збору (ВС). Таким чином, при річній ставці депозиту в 13%, вкладник буде отримувати чистими лише 10%", — розмірковує Андрій Шевчишин.

Проте на кількість депозитів у банках це вплине не зможе, оскільки, пояснюють експерти, у українців не так багато варіантів для збереження коштів.

"Тут потік не лінійний. Причина в тому, що кількість доступних інструментів для збереження заощаджень дуже мала — депозити, валюта, ОВДП, нерухомість, золото. І депозити — це найпростіший і доступний інструмент. Тому я розглядав би ситуацію, при якій ОВДП стають більш привабливими для населення (оскільки на них податки не поширюються), але через низький рівень грамотності люди бояться облігацій. Тому кошти залишаться на депозитах, тому що це просто і зручно", — пояснив Андрій Шевчишин.

"Саме по собі, в "рафінованому" вигляді, збільшення збору не зможе вплинути на інтерес українців до термінових вкладів у національній валюті. Чисто математично, головне, щоб реальна ставка, тобто дохідність депозиту після оподаткування і з урахуванням інфляції, залишалась позитивною", — пояснила спеціаліст банку.

Збільшення збору не зможе вплинути на інтерес українців до термінових вкладів у національній валюті. Чисто математично, головне, щоб реальна ставка, тобто дохідність депозиту після оподаткування і з урахуванням інфляції, залишалась позитивною.

Проте, додала вона, кожна людина сама для себе вирішує, готова вона вкладати заощадження на терміновий депозит. І тут вже працюють додаткові фактори: інфляційні очікування, суб'єктивні оцінки курсу гривні до іноземних валют у майбутньому, в цілому очікування щодо майбутнього.

"Жодна ставка не змусить людину вкласти гроші на депозит навіть на кілька місяців, якщо вона вважає, що через високий ризик настання певних подій вони можуть їй знадобитися через тиждень чи місяць. Тобто йдеться про комплексну оцінку, яка дуже часто підпорядковується не математичним підходам, а суб'єктивним відчуттям", — додала Аліна Компанець.

Депозитні ставки: який у листопаді 2024 року дохід по терміновим вкладам

У 2024 році через комплекс факторів, зокрема, в результаті зниження ставок, попит на термінові депозити серед населення суттєво скоротився, кажуть у банку. Інфляція восени почала прискорюватися, негативно впливаючи на реальну ставку. А підвищення військового збору, звісно, додатково тисне на привабливість інструменту збереження.

У 2024 році через комплекс факторів, зокрема, в результаті зниження ставок, попит на термінові депозити серед населення суттєво скоротився.

"Проте в останні кілька тижнів група банків, серед яких, до речі, є і лідери роздрібного сегмента, почала підвищувати ставки по депозитах. Тому якщо індекс UIRD, який розраховується за ставками 20-ти найбільших фінансових установ, продовжує утримувати планку в 13% річних по депозитах у гривні на терміни від 3-х до 12 місяців, то у банків меншого розміру українці можуть отримати 15%-16% річних по вкладах від трьох місяців," — пояснила експерт.

Зазначимо, що індекс UIRD є визнаним ринковим індикатором розміру ставок, який розраховується на щоденній основі за номінальними ставками 20 найбільших (за розміром портфеля вкладів фізичних осіб) банків.

Станом на 7 листопада, UIRD по вкладу в гривні на 3 місяці складає 12,85% річних, на шість місяців — 12,75%, а на рік — 12,61% річних. Зауважимо, за даними НБУ, до кінця 2024 року інфляція прискориться до 9,7%, тому, поки термінові вклади в банках покривають прогнозний рівень інфляції.

Отже, підвищення військового збору